Pajak Untuk Pemilik Usaha Kecil
Ada banyak yang harus dikelola ketika Anda memiliki bisnis kecil. Di atas segalanya, Anda harus memastikan Anda mengajukan semua formulir pajak yang diperlukan tepat waktu. Anda juga mungkin tidak yakin tentang potongan pajak apa yang tersedia untuk pemilik usaha kecil. Penting untuk berbicara dengan CPA Anda tentang masalah ini. Sementara itu, berikut adalah sinopsis singkat.
Kami memiliki beberapa tingkat pemerintahan dan mereka masing-masing menginginkan pengembalian pajak mereka sendiri. Banyak kota memiliki SPT mereka sendiri (mis. Seattle dan Bellevue). Terkadang Anda dapat dibebaskan tergantung pada tingkat penghasilan Anda. Anda mungkin perlu mengajukan setiap tahun atau triwulanan, sekali lagi tergantung pada tingkat penghasilan Anda. Bahkan jika kota Anda tidak memiliki SPT, mereka mungkin meminta Anda Musim Pajak untuk mendapatkan lisensi bisnis kota.
Kabupaten juga ingin mengenakan pajak atas properti pribadi bisnis Anda, mirip dengan pajak properti di rumah Anda. King County mengharuskan Anda untuk menyelesaikan Surat Pemberitahuan Pajak Properti pada tanggal 30 April setiap tahun.
Negara Bagian Washington juga mengharuskan Anda untuk menyelesaikan pengembalian pajak cukai / penjualan gabungan. Ini jatuh tempo bulanan (tanggal 25), triwulanan (hari terakhir bulan setelah triwulan), atau tahunan (31 Januari). Sekali lagi, bisnis yang sangat kecil yang tidak diharuskan memungut pajak penjualan dapat diberlakukan secara non-filing.
Akhirnya, pemerintah federal mengharuskan Anda untuk memasukkan semua aktivitas bisnis Anda pada pengembalian pajak penghasilan. Jika Anda adalah pemilik tunggal atau anggota tunggal LLC, kegiatan ini termasuk dalam jadwal C dari pengembalian pajak penghasilan reguler Anda (formulir 1040). Jika Anda adalah rekanan atau banyak anggota LLC, kegiatan ini dikenakan SPT terpisah (formulir 1065) yang, seperti formulir 1040, akan jatuh tempo pada 15 April.
Jika Anda adalah jasa konsultan pajak korporasi C atau korporasi S, aktivitas tersebut masing-masing dimasukkan dalam formulir 1120 atau 1120S. SPT pajak penghasilan badan akan jatuh tempo pada 15 Maret untuk perusahaan tahun kalender. Pemilik bisnis juga diharuskan mengisi formulir 1099 untuk vendor non-perusahaan yang telah mereka bayarkan lebih dari $ 600 sepanjang tahun. Ini harus dikirimkan ke vendor paling lambat 31 Januari dan dikirim ke IRS paling lambat 28 Februari.
Jika Anda memiliki karyawan, ada pengembalian tambahan yang harus diajukan di tingkat negara bagian dan federal. Di tingkat negara bagian, Anda harus mengajukan pengembalian keamanan pekerjaan triwulanan dan pengembalian tenaga kerja dan industri. Anda juga harus menyerahkan formulir rekrutmen baru setiap kali Anda merekrut karyawan baru.
Di tingkat federal, Anda harus mengajukan pengembalian pajak pekerjaan (formulir triwulanan 941 atau formulir tahunan 944). Anda juga harus mengajukan SPT pengangguran tahunan (formulir 940) dan W-2 untuk setiap karyawan. Tentu saja, Anda juga diharuskan menyetor pajak gaji. Ada banyak pengembalian lain yang mungkin perlu diajukan khusus untuk industri Anda atau dalam keadaan khusus. Konsultasikan dengan CPA atau akuntan pajak Anda.
Pengeluaran untuk Mobil
Banyak orang tidak yakin tentang biaya mobil apa yang dapat mereka kurangi pada pengembalian pajak mereka. Anda hanya diperbolehkan untuk mengurangi biaya yang berkaitan dengan porsi bisnis kendaraan Anda. Anda dapat memilih Metode Biaya Aktual atau Metode Tarif Mileage Standar.
Metode mana yang Tepat untukku?
Jika Anda memilih Metode Beban Aktual, Anda dapat mengurangi bagian bisnis dari semua pengeluaran kendaraan Anda untuk tahun itu; seperti gas, penggantian oli, ban, perbaikan, asuransi, pajak mobil, lisensi, pencucian, parkir dan tol, bunga atas pinjaman mobil Anda, pembayaran sewa, dan depresiasi kendaraan Anda. Metode ini mengharuskan Anda menyimpan catatan pengeluaran Anda dengan sangat baik. Setelah Anda menggunakan Metode Biaya Aktual dengan kendaraan, Anda tidak dapat beralih ke Metode Mileage Standar.
Atau, Anda dapat menggunakan Metode Mileage Standar dan cukup gandakan mil bisnis Anda dengan tarif yang telah ditentukan, yang berubah dari tahun ke tahun. Silakan hubungi BPA atau akuntan pajak Anda untuk panduan tentang metode mana yang tepat untuk Anda.
Antipeluru Pengurangan Anda
Untuk mengklaim pengeluaran kendaraan Anda sebagai pengurang bisnis, Anda harus dapat menjawab “ya” untuk dua pertanyaan berikut tentang SPT Anda:
1. “Apakah Anda memiliki bukti untuk mendukung penggunaan bisnis?”
2. “Apakah itu bukti tertulis?”
Ada 4 pertanyaan penting lain yang harus Anda jawab tentang jarak tempuh sepanjang tahun, terlepas dari metode yang Anda pilih:
1. Total Mil Bisnis – secara umum, ini bermil-mil jauhnya dari satu lokasi bisnis ke lokasi lainnya;
2. Total Komuter Mil – biaya mobil pergi antara rumah dan kantor Anda setiap hari tidak dapat dikurangkan. Namun, jika Anda bepergian ke lokasi bisnis sementara yang jauh dari lokasi bisnis biasa Anda, ini adalah mil bisnis, terlepas dari jarak;
3. Miles Pribadi Lainnya – segalanya, seperti perjalanan ke dokter, mengantar anak-anak Anda ke sekolah, mil amal, dll.
4. Yang paling penting, IRS mengharuskan Anda menyimpan catatan yang memadai untuk mendukung pengurangan bisnis Anda dan bahwa catatan ini diperbarui pada atau di dekat waktu bisnis. Kami merekomendasikan untuk menyimpan buku catatan kecil di mobil Anda untuk merekam perjalanan bisnis dan pribadi Anda setiap hari dengan mencatat tanggal, awal dan akhir pembacaan odometer, dan tujuan perjalanan.
Makanan Bisnis
Salah satu potongan bisnis yang paling populer dan paling menyenangkan adalah potongan jamuan bisnis. Anda diizinkan untuk mengurangi 50% dari biaya makan yang memenuhi syarat. Ada beberapa langkah penting yang perlu Anda ikuti:
1. Makan harus diatur dengan maksud membahas bisnis. Rekan Anda harus secara wajar mengharapkan alasan bisnis untuk hidangan tersebut.
2. Anda harus mendiskusikan bisnis sebelum, selama atau setelah makan.
3. Makan harus berlangsung di lingkungan yang kondusif untuk melakukan bisnis.
Antipeluru Pengurangan Anda
Dalam audit, Anda harus dapat menjawab pertanyaan berikut tentang makanan yang Anda kurangi sebagai biaya bisnis:
Siapa yang dihibur dan apa hubungan bisnisnya?
Di mana makan itu berlangsung?
Kapan makan malam berlangsung?
Mengapa makan itu berlangsung? Ringkas tetapi sangat spesifik.
Jawaban atas pertanyaan-pertanyaan ini harus dicatat secara tepat waktu, baik pada struk yang sebenarnya atau dalam catatan pengeluaran bisnis Anda.
Pengurangan Kantor Rumah
Anda mungkin bertanya-tanya apakah kantor di rumah benar-benar layak dikurangkan. Jawabannya sangat mungkin ya! Tentu saja, Anda harus berkonsultasi dengan CPA atau akuntan pajak Anda untuk membuat keputusan terbaik untuk Anda.
Kantor pusat Anda dapat dikurangkan jika salah satu dari persyaratan berikut dipenuhi:
1. Ini adalah tempat bisnis utama Anda atau tempat Anda menjalankan sebagian besar kegiatan administrasi atau manajemen Anda;
2. Di sinilah Anda bertemu dan berurusan dengan klien, pasien, dll;
3. Ini adalah struktur terpisah yang tidak melekat pada rumah Anda; yaitu studio seniman, bengkel tukang kayu, dll;
4. Anda menggunakan ruang untuk menyimpan inventaris.
Yang paling penting, kantor rumah Anda harus digunakan secara eksklusif dan teratur untuk bisnis Anda.
Apa Pengeluaran Rumah yang Dapat Dikurangkan?
Cara paling umum untuk mengalokasikan pengeluaran ke kantor rumah Anda adalah metode rekaman persegi. Ini didasarkan pada total luas persegi rumah yang bisa digunakan. Misalnya, jika Anda memiliki 2.000 kaki persegi yang dapat digunakan di rumah Anda, dan kantor rumah Anda 300 kaki persegi, alokasi kantor rumah Anda adalah 300 / 2.000 = 15%.
Dalam skenario ini, Anda akan dapat mengurangi 15% bunga hipotek, pajak properti, asuransi rumah, sewa, utilitas, perbaikan, depresiasi rumah, perbaikan rumah tertentu, dll. Jika Anda bertemu klien di rumah Anda, Anda juga akan mampu mengurangi 15% dari biaya perawatan halaman dan pembersihan rumah Anda.
Antipeluru Pengurangan Anda
1. Ambil gambar tahunan, tanggal kantor rumah Anda untuk memastikan bahwa itu digunakan secara eksklusif untuk bisnis. (Hapus item pribadi terlebih dahulu!) Jika Anda diaudit, Anda akan dapat membuktikan bahwa Anda memenuhi syarat untuk pengurangan di masa lalu.
2. Menyimpan rekaman luas rumah dan kantor Anda. Jika Anda tidak memiliki cetak biru, buatlah gambar yang menunjukkan ukuran rumah dan kantor Anda.
3. Simpan kalender termasuk tamu ke kantor rumah Anda. Tidak perlu formal, tetapi harus mencantumkan nama tamu Anda, tanggal kunjungan dan tujuannya.
4. Simpan log aktivitas kerja untuk waktu yang dihabiskan di kantor pusat Anda. Ini akan membantu Anda membuktikan bahwa Anda menggunakan kantor pusat Anda secara teratur.
